报税季正式来临，根据美国国税局发布的2020年最新所得税税率表，每年的报税截止日期是4月中旬，今年确定申报时间从1月28日到4月15日。还没申报的宝宝们，可是要抓紧时间了！

报税指南Tax return guide 

自我审核申报身份是第一步，

不同的个人婚姻状况将决定不同的金额，

而且就连申报表格也大不一样，

宝宝们报税前务必留意！

2020年七项税率保持不变

分别为为10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％

扣除标准：

单身：12,200美元。

夫妻合并申报：24,400美元。

家庭户主：18,350美元。

年长者及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元。

单身状态税率参考下

10％：收入低于 9,875美元

12％：收入在9,876美元至40,125美元

22％：收入在40,126美元至85,525美元

24％：收入在 85,526美元至163,300美元

32％：收入在163,301美元至207,350美元

35％：收入在207,351美元至518,400美元

37％：收入超过518,400美元

已婚单独报税税率参考

10％：收入低于 9,875美元

12％：收入在9,876美元至40,125美元

22％：收入在40,126美元至85,525美元

24％：收入在85,526美元至163,300美元

32％：收入在163,301美元至207,350美元

35％：收入在 207,351美元至311,025美元

37％：收入超过311,026美元

已婚共同报税税率参考

10％：收入低于19,750美元

12％：收入在19,751美元至80,250美元

22％：收入在80,251美元至171,050美元

24％：收入在171,051美元至326,600美元

32％：收入在326,601美元至414,700美元

35％：收入在414,701美元至622,050美元

37％：收入超过622,051美元

1美国报税基本步骤

01收集准备纳税所需的必要信息

从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相关作用)的收据以及其他的文件。

温馨小提示

一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。

02确认需要申报的表格

由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表格适合您(但每张表格的计税规则有差别)，因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的官网查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040EZ、1040A、1040。

（表格例子）

温馨小提示

由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格，获得更大的税务减免，当然表格填写的内容也更复杂一些。

03计算获得调整后收入

在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

04计算税额

计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。

温馨小提示

在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。

2个人报税时会遇到的问题

01我并没有欠税，那还要报税吗?

不欠税≠不用申报

很多情况下，新移民的海外完税，子女税收抵免等都可以降低甚至免除税金。但是，即使最终算下来没有任何税金，还是依然要按时提交税表，否则会产生罚金。以投资移民或杰出人才项目移民美国的纳税人大多超过申报标准，需要按时进行税务申报。

02哪些人将成为美国的税务居民?

美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。除了美国公民和美国绿卡持有人(根据美国税法，新移民自登陆之日起，即作为绿卡持有者，自动成为美国税务居民)，持有工作签证或学生签证的外来居留人员，都需要在报税季上报自己过去一年的全球收入情况。

03递交移民申请未获绿卡需要报税吗?

对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，虽然尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目有所属的收益，即有了美国境内的收入，仍需要以外国人的身份并通过EB-5项目的K-1审计表格进行税务申报。

04美国税务申报涉及哪些范围?

(1)美国境内：主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5 移民项目收益等;

(2)美国境外：主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等。

(3)美国以外的海外特定金融资产：现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。

05在美国哪些收入是免税的？

1、子女抚养费

2、福利待遇收入

3、由于个人死亡而获得保险收入

4、某些国家或者政府发放的利息

5、根据某些长期的保险合同，获得意外和健康保险金

6、某些通过继承获得的财产

7、国退伍军人事务部发放的福利

8、由于工伤或者生病，获得的员工补偿

9、从教育储蓄账户获得的金额

10、从医疗储蓄账户支出

11、罗斯IRA资金分发

12、从医疗储蓄账户支出的医疗费用

13、抚养人的健康医疗支出费用

14、2001年9月10日之后军队服役人员死亡者家属的抚恤金

15、由国防部在2003年11月11日支付的，家庭补助计划费用

16、2002年之后，由军队支付的家属照顾计划协助金额

温馨小提示

当你计算总收入决定是否要提交报税单的时候，不要包括你的免税收入，但是要记录你的免税收入。

3报税软件推荐

01Jackson Hewitt

https://www.jacksonhewitt.com

Jackson Hewitt是报税服务，一群专业的税务人员帮你报税。Jackson Hewitt有实体店，也有在线报税服务。在线软件有免费版和收费版，可根据自己的财务情况来选择版本。如果不知道选择什么版本，可以咨询网站客服。

02TurboTax

https://turbotax.intuit.com

TurboTax知名度比较高，如果只是单纯的工资收入(w-2)，可以用免费版，如果有奖金，股票，基金等其他收入，就必须用收费版，收费版也分几个种，不清楚的可以找网站客服。

03H&R Block

https://www.hrblock.com

相比起TurboxTax，H&R Block最大的优势是拥有强大实体店网络和客服支持，除网络、电话支持外，能提供面对面的客户支持和服务，这点绝对是H&R Block与其他报税软件无法媲美的。

04TaxAct

https://www.taxact.com

TaxAct的收费版相比较其他软件来说比较便宜。最吸引用户的地方便是提供免费的完整的联邦税申报。

总结

1. 如果你的税务状况很简单（比如只有W2，并使用标准扣减额）TurboTax免费版本是最好的选择。

2. 如果你的税务状况比较复杂（有股票买卖，有房子，有W2之外的收入，或是要交AMT）TurboTax和H&R Block都可选。

3. 如果你有一些复杂的比较不常见的项目（比如Passive Activity Loss carry over）最好选TurboTax。

美国移民纳税人应避免的七种常见错误：

1.  改名或地址错误。你是否改变名字或搬家？依法向社会安全署改名的人，申报美国联邦税和州税一定要填写新的名字。地址错误也可能使任何税务通知甚至退税被寄到错误的地址。

2.  银行账户号码不正确。拿到退税款最快的方法就是让税务局直接转帐，可是一定要确保税表上的银行路由号码和帐户号码正确无误。

3.  没有申报所有所得。纳税人经常不知道自己有一些必须申报的所得，因此导致欠税，以及有关利息甚至罚款。国税局通常会接到你的1099表和其他各种所得副本，如有出入很容易发现。

4.  申报身分不正确。去年合法结婚的人，不要忘了把申报身分从单身改成夫妻共同申报或已婚但分别申报。其他申报身分也必须考虑，像是可能提供某些省税利益的家长或合格丧偶者。

5.  抵税额或扣减额。各种群体拥有各种不同的抵税或扣减利益，例如65岁以上或失明者如未采用列举式扣减，可申报较高的标准扣除额。国税局网站的交互式税务助理(Interactive Tax Assistant)可协助决定你有资格获得哪些抵税或扣减。

6. 计算错误。各种数字应反复检查确定。采用会自动计算的报税软件可避免这些错误。

7.  税表没有签名。税表不签名就不算数。共同报税的夫妻通常两人都得签名。